NIVELES DE SERVICIOS PRESTADOS

Conclusión 9: Los indicadores relacionados con los niveles de servicios prestados ponen de manifiesto que la proporción de gastos corrientes se sitúa en 2020 en el 81% de las obligaciones reconocidas, valor algo superior al existente en 2017 y 2019.

Si se analiza la evolución de sus principales componentes,se comprueba que el peso relativo de los gastos de personal presenta una tendencia ligeramente ascendente, pasando del 43% al 46%.

El índice de los gastos rígidos tiene un ligero incremento en el periodo 2017-2020 pasando del 46% al 48%.

El índice de transferencias corrientes entregadas tiende a disminuir llegando en 2020 al 32%. El esfuerzo inversor se mantiene estable en el 10%. (Apartado V.1.3)

Ver gráficos
Ver indicadores

Índice de gastos corrientes

Se define como el porcentaje que representan los gastos corrientes respecto al total de gastos.

Obligaciones reconocidas netas capítulos 1 a 4 / Total obligaciones reconocidas netas
x 100

Indica qué porcentaje del total de los gastos ejecutados en el ejercicio ha sido dedicado a gastos de personal, funcionamiento, financieros y transferencias corrientes, en definitiva, a operaciones corrientes. Este ratio se sitúa en 2020 en el 81%, valor similar al del comienzo del periodo analizado. No obstante, dicho porcentaje es ligeramente mayor al del año anterior.

Índice de gastos de personal

Se define como el porcentaje que suponen los gastos de personal con respecto al volumen total de obligaciones reconocidas por operaciones corrientes. Se obtiene del siguiente modo:

Obligaciones reconocidas netas capítulo l / Obligaciones reconocidas capítulos 1 a 4
x 100

Es un indicador que analiza la estructura del gasto corriente poniendo en relación cada uno de los componentes de dicha naturaleza, en este caso el gasto de personal, con el total ejecutado, y obtener una visión de su evolución en el periodo analizado.

Índice de rigidez de los gastos

Se define como el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo a los capítulos 1. Gastos de personal, y 3. Gastos financieros, en relación con el volumen total de créditos gastados en operaciones corrientes, ya que son dos capítulos que recogen costes fijos de difícil reducción, vinculados en el primer caso al funcionamiento de los servicios, y en el segundo al servicio de la deuda pública.

Obligaciones reconocidas netas capítulos l y 3 / Obligaciones reconocidas capítulos 1 a 4
x 100

Cuanto menor sea este índice mayor será la disponibilidad del sector público administrativo para actuar sobre el importe total del gasto ejecutado y su composición. .

Índice de transferencias corrientes entregadas

Se define como el porcentaje que representan las transferencias y subvenciones entregadas con respecto al volumen de créditos gastados en operaciones corrientes.

Obligaciones reconocidas netas capítulo 4 / Obligaciones reconocidas capítulos 1 a 4
x 100

Como los dos anteriores, es un indicador de estructura que nos muestra el peso relativo que, dentro de los gastos de funcionamiento normal de los servicios, corresponde a las cantidades entregadas para financiar operaciones corrientes sin contraprestación.

Índice de inversión o esfuerzo inversor

Se define como el porcentaje que representan los gastos de inversión respecto al total de gastos.

Obligaciones reconocidas netas capítulos 6 y 7 / Total obligaciones reconocidas netas
x 100

Indica la relevancia de las operaciones de capital sobre el total de los gastos ejecutados en el ejercicio, pudiéndose deducir el porcentaje de los créditos gastados que ha sido dedicado tanto a la creación de infraestructuras, a la adquisición de bienes de carácter inventariable y amortizable necesarios para el funcionamiento de los servicios, así como a la financiación de operaciones de capital. También es un indicador de estructura, si bien en este caso se relaciona la ejecución presupuestaria destinada a la inversión con el total del gasto ejecutado.